因市场不可预期的政策性因素,导致现货市场的原材料价格波动风险带来期货市场的高风险性,为规避套期保值过程中的风险,须建立套期保值风险评估、监控和管控,具体如下:

(1)公司应合理计划和安排使用保证金,保证套期保值业务正常进行;套保操作团队应合理选择保值月份,避免市场流动性风险。

(2)套保操作团队应严格按照公司不同月份的实际生产能力确定和控制当期的套期保值量,不得超过实际采购能力进行套期保值。

(3)建立风险测算系统,监控资金风险变化情况。

(4)建立内部风险报告制度和风险处理程序。

(5)建立止损机制,期货业务办公室将亏损情况向套期保值决策委员会汇报,套期保值决策委员会组织制定应对方案。

(6)公司审计部门通过日常及专项监督、年度内部控制评价,对风险控制政策和内控的执行情况进行评价和监督,及时识别并报告重大风险。